Provisão e impactos no sistema

·         Fluxo de caixa – realizado e a previsão

·         Demonstrativo Financeiro

·         D.R.E. – Regime de Competência (AMZ)

·         Política da empresa na gestão da provisão:

o   Se lançar uma previsão de uma determinada despesa para o ano inteiro

§  Data lançamento = Data Competência D.R.E.

§  Data Vencimento = Demonstrativo Financeiro,

Fluxo de Caixa D+0 para Despesa, D+1 para Receita

§  Qual é o Valor R$ 10.000,00 – ICMS Sobre Venda

·         Liquidação contas a pagar efetuou o pagamento de R$ 9.800,00 – R$ 200,00 – Receita Sobre desconto contas a pagar. (ERRO)

·         Liquidação contas a pagar efetuou o pagamento de R$ 11.500,00 – Juros de 1.500,00 Sobre o Contas a Pagar (ERRO)

·         (CORRETO) – Efetuar o ajuste do valor da provisão, alterar o valor da parcela do mês em questão.

o   Lançamentos para compor D.R.E, depreciação – (INVESTIMENTO)